Perustelut
Kaupunginhallitus hyväksyi vuoden 2026 talousarviokehyksen 30.6.2025 § 319. Talousarviokehyksessä on päätetty talousarviovalmistelua sitova toimintayksiköiden toimintakate ja investointien yhteissumma, mikä perustuu toimintayksiköiden kanssa pidettyihin kehysneuvotteluihin ja pormestarin johtoryhmän linjauksiin. Talousarviokehyksen sisältämä talouden tasapaino-ohjelma esitettiin kehyspäätöksen liitteenä. Talousarviokehys ei sisältänyt käynnistettyjen yhteistoimintaneuvottelujen säästötavoitetta.
Lähtökohdan vuoden 2026 talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelulle muodostavat kaupunginvaltuuston 17.2.2025 päätös talouden tasapaino-ohjelman periaatteista, pormestari Ilmari Nurmisen pormestariohjelma, päivitettävä kaupunkistrategia, kaupungin vuoden 2025 talousarvion toteumaennuste sekä vuosia 2026–2029 koskevat taloudelliset ennusteet.
Talousarvion sisältämät vuosittaiset sitovat toiminnan tavoitteet valmistuvat pormestarin talousarvioesitykseen. Kaupunginhallituksen 12.5.2025 linjaamat vuoden 2026 toiminnan painotukset otetaan huomioon tavoitteiden valmistelussa. Kasvatus- ja opetuslautakunnan painotuksissa korostuvat esi- ja perusopetuksen tuen lainsäädäntömuutosten toteuttaminen, varhaiskasvatuksen henkilöstöjohtamisen ja työhyvinvoinnin parantaminen sekä henkilöstörakenteen muutoksen jatkaminen. Lisäksi palvelujen kehittämisessä korostuvat alueellisten tarpeiden huomioiminen, kansainvälisen väestön kasvun ja moninaistuvien taustojen huomioiminen sekä sosiaalisen turvallisuuden ja yhteisöllisyyden vahvistaminen.
Tampereen kaupungin vuoden 2025 talous on jäämässä talousarviota heikommaksi. Alkuperäinen talousarvio päätyi 39,6 milj. euron alijäämään. Kesäkuun talouskatsauksen tilinpäätösennuste on 54,1 milj. euroa alijäämäinen, vaikka ennuste sisältää poikkeuksellisen paljon omaisuuden myyntivoittoja. Kuntien talous on edelleen heikossa tilassa vuonna 2025. Yleinen taloustilanne on Suomessa alaviritteinen. Talouden ennusteiden mukaan talous elpyy tulevina vuosina, mutta varsin maltillista tahtia. Työttömyys on edelleen korkealla ja rasittaa osaltaan kuntataloutta TE-uudistuksessa kunnille siirtyneiden suurempien työllisyydenhoidon kustannusosuuksien myötä.
Koko kaupungin vuoden 2026 talousarviokehyksessä tilikauden tulos on 54,4 milj. euroa alijäämäinen ja nettoinvestointien taso on 217,4 milj. euroa. Talousarviovalmisteluun sisältyvät lisäykset ja sopeuttamistoimenpiteet vuosille 2026–2028 on esitetty kaupunginhallituksen talousarviokehysesityksen liitteenä ja ne on huomioitu vuoden 2026 kehysluvuissa ja vuosien 2027–2029 tuloslaskelmaskenaariossa. Toimenpiteistä päättää valtuusto talousarvion yhteydessä. Taloussuunnitelmakauden näkymä on verotulojen ja valtionosuuksien kasvusta ja suunnitelluista sopeuttamistoimenpiteistä huolimatta merkittävästi alijäämäinen. Osana talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaa ja talouden tasapaino-ohjelman valmistelua Tampereen kaupunki on käynnistänyt yhteistoimintaneuvottelut, joilla tavoitellaan noin 10 milj. euron pysyväisluonteista säästövaikutusta. Kehys ei sisällä yhteistoimintaneuvottelujen säästötavoitteita.
Vuoden 2026 talousarviokehyksessä on sitovaa lautakunnan toimintakate. Talousarviokehyksen mukaisesti Kasvatus- ja opetuslautakunnan toimintakatteen vuonna 2026 tulisi olla -425,6 miljoonaa euroa ja investoinnit 3,1 milj. euroa.
Kasvatus- ja opetuslautakunnan vuoden 2026 talousarvioesityksessä on varauduttu kunta-alan palkkaratkaisun kustannusvaikutuksiin (9,1 milj. euroa) sekä uusien ja peruskorjattujen tilojen vuokrakustannuksiin (2,2 milj. euroa). Lisäksi talousarvioesitykseen sisältyy lainsäädännön muutoksiin, palvelutarpeiden kasvuun sekä kustannustason nousuun liittyviä lisäyksiä (9,8 milj. euroa) sekä toiminnan tehostamis- ja sopeuttamistoimenpiteitä (2,7 milj. euroa). Lautakunnan talousarvioesityksen sisältämät lisäykset ja sopeuttamistoimenpiteet on esitetty talousarvioesityksen liitteenä. Lisäksi valituista sopeuttamistoimenpiteistä on laadittu vaikutusten ennakkoarvioinnit, jotka ovat talousarvioesityksen liitteenä.
Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen talousarviossa suurimmat lisäykset liittyvät yksityisen varhaiskasvatuksen kustannustason kasvuun, palveluverkon muutosten myötä arvioituun laskennallisten lasten määrän kasvuun, varhaiskasvatuksen palvelusetelilainsäädännön uudistukseen, henkilöstörakenteen uudistamiseen, esiopetuksen tuen järjestelyihin uuden lain mukaiseksi, päiväkotien johtajuusrakenteiden vahvistamiseen sekä ateriapalvelujen ja tietohallinnon kustannusten nousuun. Merkittävimmät sopeuttamistoimenpiteet liittyvät sairauspoissaolojen, tarvikehankintojen ja ei-lakisäästeisen henkilöstöresurssin vähentämiseen.
Perusopetuksen talousarviossa varaudutaan esi- ja perusopetuksen tuen lakimuutoksen toimeenpanoon ja oppilasmäärän arvioituun kasvuun. Lisäksi talousarviossa on huomioitu tietohallinnon ja ateriapalvelujen kustannusten kasvu ja kuutosluokkalaisten tietokonehankintojen kustannukset. Talousarvioesitys sisältää useita säästötoimenpiteitä, mutta ryhmäkoot säilyvät ennallaan. Sopeuttamistoimenpiteet liittyvät mm. Sairaalakadun toimipisteestä luopumiseen, sijaisten käytön tehostamiseen, koulujen oppimateriaalimäärärahojen pienentämiseen ja ei-lakisääteisten toimintojen vähentämisiin ja muutoksiin.
Kasvatus- ja opetuspalvelujen talousarvioesitys on laadittu on laadittu 0,16 miljoonaa euroa kaupunginhallituksen kehyspäätöstä pienemmäksi. Kehykseen sisältynyt kohdennus kaupunkitasoisista ICT-säästöistä sisälsi toimintayksiköiden välisen virheen, mikä on ohjeistettiin korjaamaan lautakuntien talousarvioesityksiin. Talousarvioesityksen toimintatulot ovat 25,1 miljoonaa euroa, toimintamenot -450,5 miljoonaa euroa ja toimintakate -425,4 miljoonaa euroa. Nettomenojen kasvu on 16,4 miljoonaa euroa eli 4,0 % kuluvan vuoden muutettuun talousarvioon verrattuna. Investointimenot ovat -3,1 miljoonaa euroa.
Yhteistoimintaneuvottelujen mahdolliset kustannussäästöt tullaan kohdentamaan pormestarin talousarvioesitykseen. Lisäksi pormestarin talousarvioesitys voi sisältää muitakin muutoksia lautakunnan talousarvioesitykseen verrattuna.
Päätösehdotus oli
Esittelijä
Kasvatus- ja opetuslautakunnan vuoden 2026 talousarvioesitys hyväksytään ja Sivistyspalvelujen palvelualueen johtaja oikeutetaan tekemään siihen teknisiä muutoksia.
Samalla hyväksytään lautakunnan lausunnot talousarvioesityksen yhteydessä käsiteltäviin valtuustoaloitteisiin.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.