§ 11 Koronvaihtosopimusten muokkaaminen Nordea Bank Oyj:n kanssa

Päätöksen perustelut

Kaupungin ottolainoihin liittyvää riskienhallintaa toteutetaan valtuuston 16.9.2019 § 140 hyväksymän Rahoituksen ja sijoitustoiminnan periaatteiden mukaisesti. Korkoriskien hallinnassa keskeinen toimintamalli on nostaa kaupungin lainat pääasiassa vaihtuvakorkoisina ja hallita niihin liittyvää korkoriskiä lainoista erillisillä korkojohdannaissopimuksilla. Periaatteiden mukaisesti lainojen suojausaste pyritään pitämään 40 - 60 %:n välissä. Viime aikoina suojausaste on ollut haarukan ylälaidan tuntumassa. 

Tampereen kaupunki on solminut Nordean kanssa 10 milj. euron koronvaihtosopimuksen 910958/1130897 (päätös 12.5.2010 § 79) ja koronvaihtosopimuksen 915578/1137563 (päätös 4.6.2010 § 101). Nämä sopimukset ovat kiinteällä korolla 2,80% (910958/1130897) ajanjaksolle 7.5.2030-9.5.2050 ja kiinteällä korolla 2,50% (915578/1137563) ajanjaksolle 27.5.2030-25.5.2050.

Johdannaisportfoliota tarkastellaan aktiivisesti markkinakehitykseen ja markkinaennusteeseen peilaten ja tarkastelun yhteydessä on päädytty lopettamaan edellä mainitut sopimukset. Korkojohdannaisten voimaantulon periaatteena on pidetty, että sopimuksen tulisi astua voimaan taloussuunnittelukauden aikana. Kyseiset sopimukset olisivat astuneet voimaan vasta nykyisen taloussuunnittelukauden päättymisen jälkeen ja näin ollen sopimusten kokonaistarkastelun perusteella ne voidaan päättää. Sopimusten päättämisestä huolimatta kaupungin suojausaste on hyvällä tasolla ja korkoriski on hallittu. Sopimusten yhteenlaskettu markkina-arvo on positiivinen noin ja näin ollen purkamisesta ei kokonaisuudessan aiheudu kustannuksia. Kaupunki saa kahden sopimuksen purkamisesta hyvitystä yhteenlaskettuna noin
64 000 euroa joka kirjautuu korkokulujen tilille hyvityksenä. 

Sopimusten päättäminen on valtuuston hyväksymien rahoituksen periaatteiden ja konsernijohtajan hyväksymän lainanottosuunnitelman mukaista.

Hallintosäännön 36 §:n 12) mukaan konsernijohtaja päättää johdannaissopimuksista valtuuston hyväksymien rahoitus-​ ja sijoitustoiminnan periaatteiden mukaisesti. Konsernijohtaja on delegoinut tämän päätösvallan liiketoiminta-​ ja rahoitusjohtajalle päätöksellään 1.2.2023 § 10. Liiketoiminta- ja rahoitusjohtaja on hallintolain 28 §:n 1 momentin 7) kohdan perusteella esteellinen asiassa. Päätöksen tekee liiketoiminta- ja rahoitusjohtajan 1. varahenkilö.

Päätös

Nordea Bank Oyj:n kanssa solmitut yhteensä 20 milj. euron koronvaihtosopimukset 910958/1130897 ja 915578/1137563 päätetään ennenaikaisesti 18.08.2023.