Päätöksen perustelut
Liiketoiminta- ja rahoitusjohtajan 1. varahenkilö, rahoituspäällikkö Saara Unnanlahti:
Tampereen kaupungin lainanotto tapahtuu pääsääntöisesti joko nostamalla pitkäaikaista talousarviolainaa tai lyhytaikaista, alle 12 kuukauden mittaista lainaa kuntatodistusohjelmien puitteissa. Vuosittaisessa talousarviossa valtuusto päättää talousarviossa pitkäaikaisen lainanoton enimmäismäärän sekä valtuuksista nostaa lyhytaikaista lainaa maksuvalmiuden turvaamiseksi. Vuodelle 2024 pitkäaikaisten lainojen lisäys oli 147,0 milj. euroa ja lyhytaikaisen lainan nostovaltuutus 100,0 milj. euroa (kaupunginvaltuusto 13.11.2023 § 165 Vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024-2027 taloussuunnitelman hyväksyminen sekä talousarvion yhteydessä käsiteltävät valtuustoaloitteet ja talousarvioon liittyvät asiat). Pitkäaikaisten lainojen lisäysvaltuus korotettiin 177 milj. euroon kaupunginvaltuuston päätöksellä 10.6.2024 § 90 Muutokset vuoden 2024 talousarvioon. Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset vuonna 2024 ovat 66,6 milj. euroa, joten kaupungin pitkäaikainen lainamäärä kasvaa arviolta 110,4 milj. euroa.
Kaupunki ja kaupungin tytäryhtiöt ovat mukana konsernitilipalvelussa, koska tällä saavutetaan selkeitä hyötyjä, kun konsernin yhteiset tilivarat voidaan hyödyntää koko konsernin hyväksi ja näin minimoida ulkoisen rahoituksen määrä. Enimmillään konsernitilin saldon vaihtelut voivat olla hyvinkin suuria ja sen vuoksi konsernitilin saldon kehittymistä arvioidaan koko ajan ja kehitysennusteen mukaan ryhdytään tarvittaviin toimenpiteisiin. Kaupungin rahoituksen ja sijoittamisen periaatteiden mukaan tyypillisesti lyhytaikaista alle 12 kuukauden mittaista rahoitusta hankitaan kuntatodistusohjelmalla tai rahalaitosten luottolimiiteillä. Kuntatodistusohjelmasta on tehty vuoden 2024 aikana useita lyhytaikaisien lainojen nostoja ja nämä lyhytaikaiset lainat ovat olleet eri mittaisia, yleensä viikosta kahteen kuukauteen. Kuntatodistusohjelmat eivät itsessään tuota kustannuksia kaupungille, ainoastaan nostetuista lainoista maksetaan nostohetken mukainen laina-aikaa vastaava kiinteä korko
Pitkäaikaista lainaa on nostettu 40 milj. euroa 8.2.2024 konsernijohtajan päätöksen 21.12.2023 § 220 Talousarviolainan nostaminen Euroopan Neuvoston Kehityspankki Council of Europe Development Bankilta (CEB) mukaisesti, 40 milj. euroa 4.3.2024 konsernijohtajan päätöksen 29.1.2024 § 20 Talousarviolainan nostaminen Kuntarahoitus Oyj:ltä mukaisesti, sekä 34 milj. euroa konsernijohtajan päätöksen 26.8.2024 § 148 Talousarviolainan nostaminen Kuntarahoitus Oyj:ltä mukaisesti. Talousarviolainaa nostettiin 15 milj. euroa marraskuun alussa konsernijohtajan päätöksen 25.9.2024 § 160 Talousarviolainan nostaminen Kuntarahoitus Oyj:ltä mukaisesti. Talousarviolainoja tullaan lisäksi nostamaan joulukuussa konsernijohtajan päätöksien 19.11.2024 § 187 Talousarviolainan nostaminen Kuntarahoitus Oyj:ltä ja 19.11.2024 § 188 Talousarviolainan nostaminen Kuntarahoitus Oyj:ltä mukaisesti. Viimeaikaisten päätösten myötä koko pitkäaikaisen talousarviolainan nostovaltuus 177 milj. euroa tullaan nostamaan suunnitellusti. Osa tytäryhtiöistä on myös nostamassa lainarahoitusta, ja tällä on vaikutusta kaupungin lainannostotarpeeseen ja aikatauluun. Konsernitilin saldon kehittymistä arvioidaan koko ajan ja kehitysennusteen mukaan ryhdytään tarvittaviin toimenpiteisiin.
Kaupungin konsernitilin kassaennusteen perusteella on tarpeen nostaa kuntatodistusohjelmalla lyhytaikaista lainaa 20 milj. euroa ajalle 28.11. - 30.12.2024 ja lisäksi 40 milj. euroa ajalle 28.11.2024 - 16.1.2025.
Kaupungilla on voimassa oleva kuntatodistusohjelma Nordea Bank Oyj:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Kuntarahoitus Oyj:n kanssa. Rahoituspäällikkö kilpailutti edellä mainitut tahot, ja edullisin 20 milj. euroa ajalle 28.11. - 30.12.2024 oli OP Yrityspankki Oyj:n tarjous ja 40 milj. euroa ajalle 28.11.2024 - 16.1.2025 oli Nordea Bank Oyj:n tarjous. Lyhytaikainen rahoitus nostetaan siis tarjousten perusteella edellä mainitusti. Tämä esitys koskee OP Yrityspankki Oyj:stä nostettavaa lyhytaikaista lainaa, Nordea Bank Oyj:stä nostettavasta lyhytaikaisesta lainasta on erillinen esitys.
Hallintosäännön (1.5.2024) 36 § 11)-kohdan mukaan konsernijohtaja päättää kuntatodistusohjelmaan liittymisestä ja -ohjelman muutoksista sekä lyhytaikaisen lainan ottamisesta talousarvion rajoissa.