Perustelut
Sisäinen valvonta varmistaa organisaation tavoitteiden saavuttamista ja toiminnan laillisuutta. Riskienhallinnalla tunnistetaan, arvioidaan ja hallitaan tavoitteiden saavuttamista uhkaavia tekijöitä.
Lautakunta vastaa toimintayksikön hallinnon, talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä pohjautuu sisäisen tarkastuksen mallin mukaiseen palveluryhmän itsearviointiin. Arviointi ja selonteko käsitellään lautakunnan kokouksessa. Selonteko on myös osana kasvatus- ja opetuspalvelujen sekä kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen vuoden 2020 tilinpäätöstä.
Kasvatus- ja opetuspalvelujen sekä kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen toimintaympäristöanalyysi on laadittu syksyllä 2020 osana palvelu- ja vuosisuunnittelua. Palveluryhmät ovat päivittäneet riskiprofiilit vuoden 2020 aikana. Riskiprofiilien yhteenveto on sisältynyt vuoden 2021 palvelu- ja vuosisuunnitelmaan, jonka lautakunta hyväksyi 17.12.2020. Palveluryhmissä on tunnistettu merkittävimmät toimintaa uhkaavat riskit ja määritelty, miten niihin vastataan.
Kokonaisarviona palveluryhmien johto lausuu, että kasvatus- ja opetuspalvelujen sekä kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen sisäinen valvonta on pääosin hyvällä tasolla. Merkittäviä sisäisen valvonnan puutteita ei ole todettu. Parantamista ja kehittämistä vaativat keskeiset asiat ovat:
Kasvatus- ja opetuspalvelut
• Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: resurssien riittävyyden ja ripeiden toimenpiteiden varmistaminen.
Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut
• Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: omaisuuteen kohdistuvat riskit, tilojen kunnossapidon ongelmat, asiakkaiden ja henkilöstön turvallisuus, suurten yleisötapahtumien lisääntynyt väkivallan ja terrorismin uhka, erikoisammatillisen osaamisen kapeus ja jatkuvuuden turvaaminen.
Päätösehdotus oli
Esittelijä
Liitteenä olevat selonteot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä merkitään tiedoksi.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.