Perustelut
Sisäinen valvonta varmistaa organisaation tavoitteiden saavuttamista ja toiminnan laillisuutta. Riskienhallinnalla tunnistetaan, arvioidaan ja hallitaan tavoitteiden saavuttamista uhkaavia tekijöitä.
Lautakunta vastaa toimintayksikön hallinnon, talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä pohjautuu sisäisen tarkastuksen mallin mukaiseen palveluryhmän itsearviointiin. Arviointi ja selonteko käsitellään lautakunnan kokouksessa. Selonteko liitetään osaksi sivistyspalvelujen vuoden 2021 tilinpäätöstä.
Sivistyspalvelujen palveluryhmät ovat päivittäneet toimintaympäristöanalyysin ja riskiprofiilit syksyn 2021 aikana osana palvelu- ja vuosisuunnittelua. Riskiprofiilit sisältyvät vuoden 2022 vuosisuunnitelmaan, jonka lautakunta hyväksyy 15.2.2022. Palveluryhmissä on tunnistettu merkittävimmät toimintaa uhkaavat riskit ja määritelty, miten niihin vastataan.
Kokonaisarviona sivistyspalvelujen johto lausuu, että palveluryhmien sisäinen valvonta on pääosin hyvällä tasolla. Merkittäviä sisäisen valvonnan puutteita ei ole todettu. Parantamista ja kehittämistä vaativat keskeiset asiat ovat:
Varhaiskasvatus- ja esiopetus
- Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: Henkilöstöresurssin riittävyyttä varmistetaan lisäämällä varahenkilöjärjestelmää, uudistamalla rekrytointiprosessia sekä tiivistämällä oppilaitosyhteistyötä. Pitovoiman edistämiseksi tarjotaan monipuolista täydennyskoulutusta.
- Tulevien lakimuutosten vaikutukset huomioidaan riskien arvioinnissa ja toiminnan suunnittelussa.
Perusopetus
- Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: resurssien riittävyyden ja ripeiden toimenpiteiden varmistaminen
- Hallinto ja johtamiskulttuuri: Tiedottaminen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tärkeydestä, merkityksestä ja hyödyistä.
Kulttuuri
- Viestintä ja raportointi: Riskienhallinnan liittäminen osaksi kolmannesvuosiraportointia
- Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: Arkistonmuodostussuunnitelmien päivitys
- PowerBi-raportointityökalun haltuunotto ja hyödyntäminen
Liikunta ja nuoriso
- Järjestelmällinen ja tuloksellinen riskienhallinta: Tapahtumatoiminnan lisääntyneet riskit (väkivalta, huumeet, terrorismi)
- Koronapandemian esiin tuoma kokonaisvaltainen varautuminen
- Hallinto ja johtamiskulttuuri: Palveluryhmän ja sisäisen tarkastuksen yhteistyön kehittäminen
Päätösehdotus oli
Esittelijä
Sivistyspalvelujen tilinpäätöksen 2021 yhteydessä annettavat selonteot sisäisen valvonnan järjestämisestä hyväksytään.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.