Perustelut
Vuoden 2023 talousarviossa asetettiin tavoitteeksi nivoa tuottavuustavoitteita mukaan talousarviovalmisteluun ja vastata entistä paremmin kuntatalouden haasteisiin.
Uudistettu talousarvion kehysvalmistelu perustuu suurelta osin laskennalliseen malliin, jossa huomioidaan valittujen palvelujen volyymimuutokset, hintaindeksin muutokset ja laskennallinen tuottavuustavoite. Lisäksi on mahdollista huomioida merkittävät strategiset painotukset ja lainsäädännön tai toimintaympäristön muutosten aiheuttamat muutostarpeet. Tarkoitus on asettaa valituissa palveluissa tavoitteet yksikkökustannusten kasvulle ja tuottavuuden paranemiselle, hyödyntää tuotteistettuja palveluita talousarviovalmistelussa mm. läpinäkyvyyden lisäämiseksi sekä korostaa kehysvalmistelussa entistä paremmin strategisia painotuksia ja kokonaisjohtamista .
Palvelujen yksikkökustannusten mittaamisen syventäminen ja yksikkökustannusten tarkastelu on tarkoitus ottaa osaksi taloussuunnittelua ja talous- ja tuottavuusohjelman toteuttamista. Kaupunki tarkastelee jo nyt toimintaansa palvelukohtaisesti automatisoidun tuotekohtaisen kustannuslaskennan avulla. Tarkastelua syvennetään ja tuodaan palvelujen yksikkökustannukset osaksi talouden kasvun hallitsemista.
Tuottavuusmuutosta tarkastellaan lautakunta- ja palveluryhmätasoa tarkemmalla eli palvelujen tasolla. Toimenpiteillä tavoitellaan kaiken kaikkiaan yleistä kustannustasoa hitaampaa nettomenojen kasvua ja myös nettomenojen kasvun pitämistä verorahoituksen kasvua pienempänä.
Päätösehdotus oli
Esittelijä
-
Yli-Rajala Juha, Konsernijohtaja
Talousarvion kehysvalmistelun uudistamisen tilannekatsaus merkitään tiedoksi.
Vuoden 2024 talousarviovalmistelussa asetetaan valituissa palveluissa tavoitteet yksikkökustannusten kasvulle ja tuottavuuden paranemiselle.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.