Perustelut
Huhtikuun toteuman perusteella laadittu tilinpäätösennusteen tulos on 54,2 milj. euroa alijäämäinen, mikä on 32,2 milj. euroa budjetoitua heikompi. Ennuste on heikentynyt maaliskuun tilanteesta 18,4 milj. euroa, mikä aiheutuu verotuloennusteen ja työttömyysetuuksien ennusteiden heikentymisestä.
Toimintatuottojen ennuste on 5,3 milj. euroa muutettua talousarviota pienempi ja toimintakulujen ennuste ylittää budjetin 6,1 milj. eurolla. Toimintatuottojen alitusta selittää pysyvien vastaavien myyntivoittojen suunniteltua pienempi toteumaennuste useiden tontinmyyntien siirtyessä seuraavalle vuodelle. Toimintakulujen suurimmat ylitykset ovat kunnan rahoitusosuudessa työttömyystuista ja perusopetuksen henkilöstökuluissa. Toimintakate-ennuste on 11,4 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi. Ennusteen mukaan asunto- ja kiinteistölautakunnan toimintakate on toteutumassa 7,5 milj. euroa, elinvoima- ja osaamislautakunnan 4,7 milj. euroa ja kasvatus- ja opetuslautakunnan 1,1 milj. euroa budjetoitua heikompana.
Verotulojen ennuste on 20,0 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi. Kunnallisverotulojen arvioidaan toteutuvan 13,0 milj. euroa budjetoitua pienempinä. Kunnallisveron arvioidaan kasvavan vaatimattomasti ja kuluvan vuoden verokertymää pienentää oikaisu, jossa korjataan vuonna 2024 liikaa tilitettyjä veroja. Yhteisöverotulojen arvioidaan alittavan talousarvion 6,0 milj. euroa. Arviossa on huomioitu tammi-huhtikuun verontilitykset sekä valtiovarainministeriön, verohallinnon ja Suomen Kuntaliiton arviot tulokehityksestä. Verotuloennuste on kokonaisuudessaan 3,2 milj. euroa edellisvuotta heikompi yhteisöverotulojen huonon kehityksen vuoksi.
Valtionosuusennuste on muutetun talousarvion mukainen. Valtionosuusennuste on 40,7 milj. euroa edellisvuotta suurempi työllisyyspalveluihin osoitetun rahoituksen vuoksi. Valtionosuuden kasvu ei kompensoi täysimääräisesti TE-palvelujen uudistuksen aiheuttamaa toimintakatteen heikentymistä.
Poistojen ennuste on 2,2 milj. euroa suunniteltua suurempi, mikä aiheutuu yhdyskuntalautakunnan poistoennusteen tarkentumisesta.
Vuosikate-ennuste 82,7 milj. euroa kattaa poistoista ja arvonalentumisista 60,4 prosenttia.
Nettoinvestointien ennuste 270,4 milj. euroa alittaa muutetun talousarvion 25,1 milj. eurolla. Asunto- ja kiinteistölautakunnan investointiennuste on yhteensä 20,3 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska useat talonrakennushankkeet siirtyvät seuraavalle vuodelle ja Hiedanrannan vesialueen nollakuidun poistamisen aikataulu viivästyy lupa-asioiden vuoksi. Yhdyskuntalautakunnan investointiennuste on 13,0 milj. euroa budjetoitua pienempi Viinikankadun maanalaisen ajoyhteyden rakennustöiden siirtymisen vuoksi. Vastaavasti konsernihallinnon yhteisten erien investointiennuste on 8,4 milj. euroa budjetoitua suurempi, koska Tampereen Kaupunkiliikenne Liikelaitoksen yhtiöittämiseen liittyvää yhteensä 9,0 milj. euron SVOP-sijoitusta ei ole huomioitu vielä talousarviossa.
Ennusteen mukaan vuosikate riittää kattamaan vain 31 prosenttia nettoinvestoinneista.
Kaupungin lainakantaennuste on 1043,2 milj. euroa (3 966 euroa/asukas), mikä on talousarvion mukainen. Lainakannan kasvuksi ennustetaan 99,5 milj. euroa vuoden 2024 tilinpäätökseen verrattuna.
Konsernin tulosennuste on 32,6 milj. euroa alijäämäinen, mikä on 80,5 milj. euroa heikompi kuin vuoden 2024 tilinpäätöksessä. Konsernin tulosennusteessa on eliminoitu konserniyhteisöjen väliset sisäiset erät. Tulosennusteen heikentymistä edellisvuoteen verrattuna selittää erityisesti kaupungin tulosennusteen heikentyminen. Kaupungin heikko tulos konserniennusteessa johtuu osaltaan suurista eliminoitavista tuloeristä konserniyhtiöiltä, joita ovat tonttimyynti Finnpark-konsernille ja osakemyynti Tampereen Vuokra-asunnot Oy:lle. Tulosennustetta heikentävät myös Tavase Oy:n arvioitu pysyvien vastaavien alaskirjaus sekä Tampereen Energia -konsernin ja muiden konserniyhtiöiden heikentyneet ennusteet. Konsernin investointiennuste on 535,9 milj. euroa. Lainakantaennuste 2 725,9 milj. euroa, jossa on kasvua edellisvuoteen 237,1 milj. euroa. Raportin liitteenä on Tampereen kaupungin konsernikatsaus, jossa käsitellään eri konserniyhtiöiden taloudellista tilannetta.
Toiminnan ja talouden katsauksessa raportoidaan talousarvion toiminnan tavoitteiden (pl. tytäryhteisöjen tavoitteet) etenemisestä tammi-huhtikuun aikana sekä esitetään arvio niiden toteutumisesta vuoden loppuun mennessä. Talousarvion toiminnan tavoitteet perustuvat Tampereen strategiaan ja pormestariohjelmaan. Tavoitteita asetetaan ensisijaisesti toiminnan vaikuttavuudelle ja tuloksille.
Kaupunginvaltuusto asetti vuoden 2025 talousarviossa 51 sitovaa toiminnan tavoitetta, joista 19 oli kaupunkitasoisia ja 32 kohdistui ensisijaisesti lautakunnille.
Valtaosan toiminnan tavoitteista arvioidaan toteutuvan suunnitellusti tai niiden toteutumista ei voida vielä tässä vaiheessa vuotta arvioida. Suunnitellusti ovat toteutumassa muun muassa tavoitteet, jotka liittyvät tamperelaisten liikkumisen ja harrastamisen lisääntymiseen, keskeisten kulttuurikohteiden kävijämääriin, kohtuuhintaiseen asuntotuotantoon, joukkoliikenteen matkustajamääriin, puolustusteollisuuden liiketoiminta- ja innovaatioekosysteemin edistämisen yhteistyömalliin sekä työntekijäkokemukseen.
Kaupunkitasoisista sekä lautakunnille asetetuista tavoitteista neljän arvioidaan jäävän toteutumatta. Toteutumatta arvioidaan jäävän tavoitteet, jotka liittyvät syrjintää kokeneiden osuuteen, kokemukseen oman asuinalueen kehittämistä koskevista vaikuttamismahdollisuuksista sekä talouden tavoitteisiin koskien tilikauden tulosta ja investointien tulorahoitusprosenttia.
Talousarviotavoitteiden ja lautakuntien toimenpiteiden seurannan tueksi on luotu kolme kertaa vuodessa päivittyvä PowerBI-raportti. Raportilla on mahdollista tarkastella tavoitteiden ja toimenpiteiden etenemistä raportointikausittain ja vastuutahoittain. Lisätietoja raportista on saatavissa osoitteessa www.tampere.fi/tampereen-strategia/strategian-toteuttaminen.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Yli-Rajala Juha, Konsernijohtaja
Tampereen kaupungin toiminnan ja talouden katsaus 4/2025 merkitään tiedoksi.
Esitetään valtuuston päätettäväksi:
Tampereen kaupungin toiminnan ja talouden katsaus 4/2025 merkitään tiedoksi.